Что такое комплаенс? Это термин происходит из регулирования банковской и финансовой отрасли в развитых экономиках и буквально означает «соответствие». То есть речь идет о некоем «соответствии» в деятельности компании, о соответствии требованиям законодательства, внутренних документов компании, правилам деловой этики, обычаем делового оборота, и т.д..
Необходимо различать комплаенс как функцию и комплаенс-риски как один из видов рисков бизнеса.
Комплаенс риск – это риск неблагоприятных последствий, санкций, которые могут быть применены к предприятию, риск финансовых, репутационных потерь, которые могут наступить в результате несоблюдения фирмой или предпринимателем законодательных правил, правил добросовестного ведения бизнеса, стандартов ведения бизнеса, кодексов поведения, лучших практик и прочее.
Комплаенс функция это одно из направлений деятельности компании по минимизации комплаенс – рисков. В зависимости от размера бизнеса это может быть выделенное в рамках отдельного должностного лица или даже подразделения функционал, либо составная часть функционала по управлению фирмой, которое может возлагаться либо на какого – либо сотрудника или сотрудников (в качестве составной части их обязанностей), либо на руководство компании.
Если предприниматель открывает ИП для того, чтобы во время бархатного сезона торговать мороженым, то ему очевидно нужна не комплаенс-функция, ни соблюдение комплаенс процедур, достаточно получить необходимую разрешительную документацию. Но даже если он будет торговать мороженным с нарушение условий хранения или поддельным (то есть не обеспечивать элементарный комплаенс), то риск наступления неблагоприятных последствий, то есть комплаенс риск, распространяется и на его сезонный бизнес.
В свою очередь, если компания планирует долгосрочное развитие, участие в государственных закупках, то, очевидно, без комплаенс-процедур не обойтись, за последние годы все больше внимание в стране уделяется контролю за соблюдением установленных правил, в том числе термин «комплаенс» появляется уже и не уровне российского законодательства (например, антимонопольный комплаенс, активно внедряемый в отрасли регулирования, где это применимо).
Как внедрить в компании профилактику комплаенс рисков?
Комплаенс требует работы по нескольким направлением, необходимо сочетать различные подходы, внедрять комплексные решения.
- Работа с внутренней регуляторной средой компании (разработка политик, инструкций, приказов, регламентов и др.).
- Кадровые решения (назначение специальных сотрудников, ответственных за контроль и профилактику рисков несоответствия, либо персональная ответственность существующих работников компании за данное направление).
- Управленческие решения (создание органов управления, ответственных за снижение комплаенс рисков, внедрение стандартов top from the top («инициатива сверху», или когда тон в работе по соблюдению требований исходит непосредственно от высшего руководства компании, внедрение прямых линий коммуникации с руководством, «горячих линий» по приему информации о нарушениях и др.).
- Образовательные проекты (тренинги, семинары, деловые игры, направленные на обучения сотрудников навыкам соблюдения установленных требований).
- Финансовые аспекты (внедрение системы поощрения сотрудников за успешную практику ответственного подхода к соблюдению требований).
При внедрении комплаенс функции в управление компанией необходимо придерживаться риск ориентированного подхода. Простыми словами, это означает, что особое внимание необходимо уделять профилактики таких рисков, наступление которых будет означать угрозу, соизмеримую с существованием самого бизнеса. В качестве примера можно привести деятельность по соблюдению должной осмотрительности в выборе контрагентов на общей системе налогообложении. Невыполнение требований налоговых органов по оформлению НДС, по выбору поставщиков, использование в обороте фирм – однодневок может закончиться недоимками и штрафами такого размере, которые превысит всю полученную прибыль.
Внедрение комплаенс функции в управление бизнесом имеет много положительных последствий, например:
- Повышение репутации компании. Комплаенс делает организацию более понятной, прозрачной и управляемой. Соответственно, гораздо проще привлекать инвестиции, претендовать на добросовестных контрагентов, нанимать квалифицированных сотрудников. Более того, среди прочего можно выделить повышение лояльности потребителей.
- Открытие окна возможностей для ВЭД и госзакупок по аналогичным причинам. За рубежом, особенно на Западе, наличие комплаенса в компании – обязательное условие среднестатистической добросовестной организации.
- Рост уровня корпоративной культуры. Комплаенс подразумевает упрощение коммуникаций, инициатив, обратной связи; внедрение идеологии и этики в бизнес-процессы.
- Упрощение отношений с контрольно-надзорными и правоохранительными органами. Регуляторы уже начинают больше доверять компании и даже в случае выявления нарушений, ФНС, ФАС и другие органы зачастую проявляют большую лояльность к организации с внедренной системой комплаенс.
- Обеспечение возможности кредитоваться и обслуживаться в крупных в том числе международных банках, фондах, страховых компаниях.
- Повышение стоимости бизнеса.
Будем рады разработать и внедрить на вашем предприятии механизмы снижения комплаенс-рисков, наличие которых будет свидетельствовать о стабильности компании, демонстрировать «здоровье» фирмы в долгосрочной перспективе и, следовательно, повышать стоимость бизнеса в глазах потенциальных инвесторов и партнеров.
